Как снизить налоговую нагрузку и упростить подготовку и сдачу налоговой отчетности?

Переход на так называемую «упрощёнку» позволяет организациям не платить налог на прибыль, индивидуальным предпринимателям – НДФЛ, а сдача отчётности необходима только 1 раз в год.

Какое есть освобождение от уплаты налогов?

- для организаций: не нужно платить налог на прибыль

- для ИП: не нужно платить налог на доходы физических лиц

- для организаций и ИП: не нужно платить налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на имущество организаций

- есть дополнительные льготы

Какие ограничения для применения "упрощёнки"?

- размер выручки не более 150 млн рублей

- численность наемных работников в пределах 100 человек

Виды УСН

- Налог с дохода – в этом случае ставка налога составит 6%

- Доходы за вычетом расходов – в этом случае ставка налога составит 15%

Чаще всего УСН – это самый подходящий режим для малого и среднего бизнеса, при условии, что ваша деятельность не касается производства подакцизных товаров или добычи полезных ископаемых.

При применении патента не нужно подавать специальную декларацию, а все, что требуется – это оплатить стоимость самого патента на определенный вид деятельности.

Условия перехода на ИП: выручка в пределах 60 млн руб. и штат работников – не более 15 человек.

Какие льготы по налогам предоставляются при получении патента?

Патентная система налогообложения освобождает ИП от: налога на доходы физических лиц (НДФЛ), налога на имущество физических лиц, налога на добавленную стоимость (НДС), уплаты торгового сбора

Важно! Льготы предоставляются только на те виды деятельности, на которые получен патент. Если вы получили патент на пошив обуви, то не будете освобождены от уплаты налогов, если одновременно занимаетесь фотографией.

Какие налоги нужно платить:

- саму стоимость патента

- взносы в Пенсионный фонд РФ

- взносы в Фонд обязательного медицинского страхования

Сколько стоит патент?

Стоимость патента может быть разной и зависит от численности работников и срока оформления патента.

Каков срок действия патента?

Патент действует до 12 месяцев в течение одного календарного года, после чего нужно получать новый патент.

Можно ли воспользоваться налоговыми каникулами и не платить за патент?

Да, если вы впервые зарегистрировались в качестве ИП и занимаетесь одним из следующих видов деятельности:

• Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
• Изготовление изделий народных художественных промыслов
• Прочие услуги производственного характера
• Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
• Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
• Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)
• Изготовление мебели
• Услуги платных туалетов
• Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
• Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
• Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома
• Ветеринарные услуги
• Экскурсионные услуги

Важно! Налоговыми каникулами можно воспользоваться только в течение двух налоговых периодов. Для патента налоговый период – тот, на который получен патент; это может быть и 1 месяц, и 1 год (12 месяцев). При этом страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования уплачиваются в обычном порядке.

Если вы производите сельхозпродукцию или планируете открыть бизнес в этой сфере, то возможно, вам подойдет такой выгодный налоговый режим, как единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Эту систему могут применять и компании, и ИП. Ключевые бонусы для компаний – освобождение от уплаты налога на прибыль и налога на имущество, для ИП – освобождение от НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности и налога на имущество.

Кто может применять единый сельскохозяйственный налог?

- те, кто занят в сферах сельского и лесного хозяйства или животноводства, а также выращивает растения или рыбу

- рыбохозяйственные организации и ИП, вылавливающие водные биологические ресурсы.

- доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть более 70%

Дополнительное условие для рыбохозяйственных компаний и ИП:

- средняя численность работников – не более 300 человек

- организации также должны заниматься рыболовством на принадлежащих им или зафрахтованных судах рыбопромыслового флота

Как производится расчет налоговой суммы?

Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Налоговая ставка – 6%. Сумма налога рассчитывается при умножении налоговой базы (объекта налогообложения) на 0,06.